反走私前沿地带-第14章
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恕保�2001 年跳槽到A 公司做业务员。当她发现A 公司靠走私暴富的秘密后，决定效仿A 公司的手法，也开公司走私。在深圳开设安然公司的同时，又在香港开了一家公司。香港公司是她进行价格瞒骗的工具，每次安然公司代理货物进口，都会从香港绕道转手。她利用安然公司与香港公司的特殊关系，伪造进出口合同、发票，将价格低报为原价的40％耀80％。
刚开始走私时，她拿着伪造的合同、单证，往返于深圳、香港两地公司盖章，一段时间后，她嫌在深港两地奔波太麻烦，干脆把香港公司的公章带到深圳，一个人坐在办公室里完成两家公司的“合同”，又非法购买增值税发票，抵扣应缴的增值税。据统计，从2002 年6月至2004 年8 月，她利用这种方式，走私货物案值亿元，偷逃税款1 084 万元。
李某说，A 公司被海关一举查获，主犯陈某被抓获后，她担心罪行败露，开始夹着尾巴做人，但还是被抓捕了。
抓团伙 连破一般贸易走私大案（5）
兵分三路巧取证破亿元大案
2004 年3 月，商品价格信息处发现一个不正常的信息：A 公司代理进口日本产JUKI 牌、我国台湾地区产SIRUBA （银箭） 牌工业缝纫机机头（不带电机） 及零配件的价格，与国内其他口岸进口的同类商品的价格相比偏低。这条信息很快传递到深圳海关驻经济特区办事处，深圳海关驻特区办事处根据这条信息进行调查，发现A 公司进口的JUKI 牌缝纫机机头，与国内其他口岸进口的同类商品的价格相比较，差异很大。
深圳海关驻特区办事处关员对A 公司进行调查时，公司总经理苏某一口否认代理进口其他公司货物，称只是销售给深圳B 机电公司工业缝纫机机头，却不愿提供进出口资料。
对B 机电公司进行调查时，从会计凭证上发现A 公司开具的增值税发票上有“JUKI 牌工业缝纫机机头”名称，财务人员在旁边注了一行小字———“这是什么东西？”总经理陈某解释说，从来没有进过这种东西，不知道是什么。
这一回答，令海关人员感到奇怪。
在海关人员的要求下，陈某要求A 公司总经理苏某来B机电公司解释，苏某死活不肯来。
如此低的申报价格，代理和销售关系不明，当事公司总经理又不愿解释，说明其中有猫腻。海关人员进一步调查发现，A 公司从2002年9 月至2004 年3 月以低报价格的方式，共代理B 机电公司进口了144 台SIRUBA 牌工业缝纫机机头及1 486 台马达，案值人民币万元，涉嫌偷逃税额万元，同时，发现A 公司进口JUKI牌工业缝纫机机头、SIRUBA 牌机头和一批工业用缝纫机零配件，大量单证材料显示存在瞒报价格。
海关正在调查时，A 公司有关人员全部逃走。
4 月22 日，深圳海关驻特区办事处将案件移交给皇岗海关缉私分局。皇岗海关缉私分局与有关部门组成“4？24”专案组，开始侦查追逃。当天，缉私警察兵分三路，一路奔B 机电公司调取单证，一路奔A 公司搜查有关单证资料，一路将B 机电公司报关部主管刘某、财务部部长周某传唤到深圳海关驻特区办事处问话。由于A 公司人员已潜逃，刘、周二人认为无人对证，对民警的提问拒不交代。缉私警察利用刘某急于开脱、推卸责任的心理，出示证据，穷追猛打，经过18个小时的较量，刘某才交代了苏某勾结B 机电公司颜某、刘某开办A公司，低报价格走私SIRUBA 牌工业缝纫机机头及零配件，将代理关系转化成买卖关系，伪造报关单等骗取税款。从刘某口中，还挖出A公司代理广州某针车公司购进SIRUBA 牌、JUKI 牌工业缝纫机的情况。专案组立即前往广州，抓获广州某针车公司法人易某及会计林某，并证实了A 公司代理该公司“包税”进口SIRUBA 牌、JUKI 牌工业缝纫机的犯罪事实，同时，还了解到JUKI 牌缝纫机的实际收货单位为南海的一家公司。
办案人员意识到要侦破此案并不容易，一是实施低报价格与收货的当事人不认识，只通过A 公司来联系；二是作案手段复杂，采用伪造报关资料、涂改海关关税（代征增值税） 专用缴款书、包税、盗用公司资料等多种手段，涉及大量需境外取证的事项。
能否追捕到在逃人员是破案的关键，苏某是A 公司总经理，也是首要犯罪嫌疑人，但案发后，他解散公司逃走。苏某具有很强的反侦查能力，潜逃后改名换姓，频繁更换居住地点，每到一处只停留几天。为了抓住他，侦查人员做了大量工作，终于发现了他的藏匿地点。6 月22 日，当办案人员出现在厦门他刚租下没几天的房屋门口时，他顿时呆若木鸡，束手就擒。苏某的侄女也是关键人物，A 公司的重要资料都由她保管。案发后，苏某要她立即逃跑，办案人员经过排查，得知苏某的侄女在深圳某大厦上班。办案人员立刻前往调查，然而，楼层里有10 多个单位办公。办案人员判断，她可能在其中一家化妆品推销公司上班。于是，办案人员化装成顾客，走进化妆品推销公司，一面假装做面膜，一面四处找她。2 个小时后，她终于在大厅里出现，办案人员未来得及卸掉面膜，就紧跟她下楼，与守候的侦查人员一起将其抓获。她被抓获，证实了制作虚假合同、发票、装箱单等一系列报关资料及涂改海关关税（代征增值税） 专用缴款书走私的过程，使案件取得突破性进展。A 公司女会计江某在案发后也逃走，侦查人员发现，江某就躲在布吉一出租屋里。因担心打草惊蛇，侦查人员决定先摸清虚实，在辖区户籍管理员的陪同下，以查询登记户口为由，进入出租屋，发现屋内住有一名男子。男子称自己单独居住，但阳台上挂有多件女性衣物，洗手间门从里面反锁，在侦查员的催促下，从洗手间中走出一位女士，因正在洗头，一脸泡沫，无法辨认，身份证上显示名字为李某。侦查员只好返回楼下，一边守候，一边分析，最后确认江某就住在那间出租屋内，侦查员决定再次上去探个究竟。然而，没有充分理由再去查问，会引起对方的戒心，通知可能不在屋中的江某，给追逃造成困难。因屋中住的是一男一女，侦查员决定以小区计划生育工作人员的身份，再次入屋辨认，发现头发散乱的女人，跟江某的脸形相似。侦查员灵机一动，突然叫了一声江某的名字，这名女子条件反射地回应了一声，果然是她。
抓团伙 连破一般贸易走私大案（6）
自恃销毁了大量证据，几名犯罪嫌疑人到案后拒不交代犯罪事实。办案人员早有准备，在抓获他们前，从旁证入手，内外结合，相互印证，形成完整的货物流、资金流等证据链。首先调查了涉案货物经营、报关、运输流程，获取了2 000 多本涉案公司的往来明细账、货物进出库记账凭证等，梳理出涉嫌资金账号、资金往来、交易记录。从文锦渡海关、B 机电公司、广州某针车公司搜集到了40 000 多份虚开的增值税发票、会计账册等材料中，找到A 公司的报关单、虚假合同，证实了A 公司低报事实。同时，办案人员抓住利害关系，给B 机电公司的台湾股东做劝说工作，从境外供货商手中获取了1 000套、6 000 多页的真实合同、原始发票、装箱单等，与报关资料一一核对数量、型号、单位，计算出每一个零配件的差价，查实了偷逃税额的证据。在苏某、颜某、易某等主要嫌疑人“零口供”或极少口供的情况下，10 名犯罪嫌疑人被全部逮捕。
案件的脉络也清楚了：2002 年5 月，苏某知道B 机电公司财务经理换成颜某后，产生了成立公司专门低报价格走私工业缝纫机机头、马达、零配件的念头，与颜某、刘某商量，三人一拍即合，成立了A 公司，颜某占60％的股份，苏某和刘某二人各占20％的股份。A公司未申请到进口权前，苏某、颜某、刘某伪造与境外供货商的成交合同及发票、装箱单，低报价格走私进口1 494 台SIRUBA 牌工业缝纫机机头及零配件一批。进出口权被批准后，苏某安排其侄女伪造进口货物发票、装箱单及成交合同，涂改、套印海关关税（代征增值税） 专用缴款书、报关单；江某负责跟单、接货。两人按苏某、刘某的安排，伪造发票、装箱单及合同，为B 机电公司低报进口144 台SIRUBA 牌工业缝纫机机头及1 486 台马达和零配件一批，然后按实际成交价格、应缴税额涂改海关关税（代征增值税） 专用缴款书、报关单，并虚开大量增值税发票，偷逃国家税款。
缉私部门最终查明以A 公司为核心，3 家公司相互勾结，低报价格走私猿苑园员台工业缝纫机机头及马达、零配件的犯罪事实，案值员援员苑亿元，涉嫌偷逃税额圆猿远猿援员万元。
追逃犯摧网络走私团伙归案
2006 年4 月，一个不正常的价格信息，被海关总署深圳商品价格信息处监控发现：深圳市C 公司、D 公司代理进口的食品价格，与其他口岸进口的同类商品比，差别很大。深圳海关稽查处根据这条信息进行稽查时，又发现D 公司为大连某公司向海关申报进口的食品，并没有送到大连，而是直接送到深圳E 公司的仓库，遂将情况通报给缉私局情报部门。情报部门在调查过程中发现，C 公司、E 公司有关人员行事诡异，多次变更办公场所。
情报部门判断，这两家公司存在走私嫌疑，稽查处的稽查可能惊动了他们，如果再延长调查时间，有关人员有可能逃跑和销毁证据。
为此，深圳海关决定立即开展行动，对C 公司、E 公司进行联合稽查，获得了大量真实的证据资料。真实发票显示进口食品的实际成交价格是向海关申报价格的2耀4 倍。
文锦渡海关缉私分局随即成立“5？25”专案组，分成2 个小组，分别侦办C 公司和E 公司涉嫌走私案。
本着“打团伙、追逃犯、破大案、摧网络”的指导思想，专案组决定打击走私幕后主犯，惩治走私首要分子。 。 想看书来
抓团伙 连破一般贸易走私大案（7）
专案组对E 公司人员审讯后得知，E 公司老板与大连某公司老板是兄弟，大连某公司进口的食品全部被运到深圳E 公司，然后由E 公司支付货款。
专案组决定从单证上显示的经营单位———深圳D 公司入手展开调查，民警调查时发现，这个公司的注册地址是虚假的，从来没有人在那里办过公，注册资料上的法人代表黎某说，他从来没有开办过公司。
这时，吴某进入办案民警的视线。办案民警发现，正是此人利用黎某丢失的身份证设立了D 公司，同时，还操纵深圳F、G 公司。经查证，这三家公司都与香港H公司签订了外贸合同，为大连某公司代理进口过食品，而且注册地址都是虚假的。
报关公司称他们是受吴某委托，为这三家公司进行代理报关，申报价格及报关单证等资料都由吴某提供。
办案民警开始对吴某进行调查，发现早在2004 年，他就开始用F公司的名义经营进口食品业务，3 个月后改做其他业务的同时，以其胞兄的名义，开办了G 公司，经营进口食品。
吴某是本案的重要嫌疑人，抓捕吴某被提到了议事日程。但吴某很狡猾，案发后自己的房不住�
